Conciliación bancaria
1.
La empresa Clásica, S.A tiene un saldo
según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $2,388.00 al
31 de Julio de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $2,240,
debido a la discrepancia de los saldos.
Se
requiere:
Preparar
una conciliación con base en lo siguiente;
a)
El banco no contabilizo un depósito de
$520.00 que se efectuó a última hora del día 31 de julio.
b)
En el estado de cuenta no aparece
contabilizado el cheque no. 123 por $300.00
c)
La empresa contabilizo adecuadamente el
cheque no. 129 por la cantidad de $157, mientras que el banco lo cargo
indebidamente por $175.00.
d)
En el estado de cuenta aparecen abonados
$20.00 por concepto de intereses ganados por inversiones.
e)
En el estado de cuenta aparecen abonados
$100.00 por concepto de cobro de documentos.
f)
En el estado de cuenta aparece un cargo
por comisiones de $30.00
Registre
los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.
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Saldo según libro mayor de Bancos
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$2,388.00
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Mas:
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Abono de la empresa, no cargado por el banco
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Abono del banco, no cargado por la empresa
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Abono del banco, no cargado por la empresa
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Subtotal
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Menos:
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Cargos de la empresa, no abonados por el banco
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Cargos del banco, no abonados por la empresa
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Cargos del banco, no abonados por la empresa
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Saldo según estado de Cuenta del Banco
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Ejercicio
2
La Empresa Rochester Internacional de México tiene
un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de
$8258.00 al 31 de Agosto de 2011 y el estado de cuenta del banco muestra un
saldo de $ 4,448.00, debido a la discrepancia de los saldos se requiere
realizar una conciliación bancaria:
a)
En el estado de cuenta no aparece
contabilizado el cheque no. 201 por $550.00
b)
En el estado de cuenta aparece un cargo
por comisión anual de $87.00
c)
En el estado de cuenta aparecen abonados
$475.00 por concepto de intereses ganados por inversión a largo plazo.
d)
El banco no contabilizo un depósito de
$600.00 que se efectuó a última hora del día 30 de Agosto.
e)
En el estado de cuenta aparece abonado
la cantidad de $320.00 por concepto de cobro de documentos.
f)
En el estado de cuenta aparece un cargo
por descuento de documento de la Lobo 2012 por $4,200.00
g)
En el estado de cuenta aparece un cargo
por $220.00 por concepto de intereses moratorios a la tarjeta de crédito.
h)
La empresa contabilizo adecuadamente el
cheque no. 203 por la cantidad de $ 452.00, mientras que el banco lo cargo
indebidamente por $425.00
i)
El banco nos cargo $65.00 por girar un
cheque sin fondos.
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Saldo s/mayor auxiliar de bancos
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$ 8,258.00
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Mas:
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Abono de la empresa, no cargados por el banco
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Abono del banco, no cargado por la empresa
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Abono del banco, no cargado por la empresa
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Abono del banco, no cargado por la empresa
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Subtotal
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Menos:
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Cargo de la empresa, no abonado por el banco
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Cargo del banco, no abonado por la empresa
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Cargo del banco, no abonado por la empresa
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Cargo del banco, no abonado por la empresa
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Cargo del banco, no abonado por la empresa
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Saldo según estado de cuenta del Banco
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